小金库钱包官网福耀玻璃(600660)：福耀玻璃内部审计制度（2026年第一次修

　　dcbox小金库ღღ★✿。小金库ღღ★✿，娱乐新闻ღღ★✿！保全系统ღღ★✿，小金库钱包(中国)官方网站ღღ★✿，小金库钱包ღღ★✿。dcbox小金库官方网站ღღ★✿，第一条 为了建立和完善福耀玻璃工业集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计监督制约机制ღღ★✿，加强公司内部审计工作小金库钱包官网ღღ★✿，维护公司及全体股东的合法权益ღღ★✿，保障企业经营活动健康发展ღღ★✿，保障公司资产的安全完整ღღ★✿，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》ღღ★✿、上海证券交易所发布的《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律ღღ★✿、法规ღღ★✿、规章ღღ★✿、规范性文件和《福耀玻璃工业集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定ღღ★✿，结合公司实际情况ღღ★✿，制定本制度ღღ★✿。

　　第二条 本制度所称的内部审计ღღ★✿，是指由公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定ღღ★✿，对公司及所属各部门（包括分公司等分支机构ღღ★✿，下同）小金库钱包官网ღღ★✿、全资或控股子公司（以下简称“子公司”）ღღ★✿、对公司具有重大影响的参股公司的财务收支ღღ★✿、经济活动ღღ★✿、内部控制ღღ★✿、风险管理实施独立ღღ★✿、客观的监督ღღ★✿、评价和建议ღღ★✿，以促进公司完善治理ღღ★✿、实现目标的活动ღღ★✿。

　　第三条 本制度所称内部控制ღღ★✿，是指公司董事局ღღ★✿、高级管理人员及全体员工为实现下列目标而提供合理保证的过程ღღ★✿：

　　第四条 内部审计应以事实为依据ღღ★✿，以法律为准绳ღღ★✿，以财务收支为基础ღღ★✿，以关键性收支活动及其经济效益为重点ღღ★✿，围绕企业的经济活动ღღ★✿，独立行使审计监督职权ღღ★✿。

　　第五条 内部审计工作遵循以下基本原则ღღ★✿：独立性原则ღღ★✿、合法合规原则ღღ★✿、客观公正原则ღღ★✿、实事求是原则ღღ★✿、职业审慎原则小金库钱包官网ღღ★✿、廉洁从业原则ღღ★✿、保密原则ღღ★✿、质量控制原则ღღ★✿。

　　第六条 公司设立审计部ღღ★✿，并根据工作需要合理配备专职内部审计人员ღღ★✿。审计部在公司董事局审计委员会（以下简称“审计委员会”）的领导下ღღ★✿，依照国家法律法规ღღ★✿、政策和企业规章制度ღღ★✿，独立行使内部审计监督职权ღღ★✿，对公司业务活动ღღ★✿、风险管理ღღ★✿、内部控制ღღ★✿、财务信息等事项进行监督检查ღღ★✿。审计部对董事局负责ღღ★✿，向审计委员会报告工作ღღ★✿。审计部在监督检查过程中ღღ★✿，应当接受审计委员会的监督指导ღღ★✿。审计部发现公司重大问题或者线索ღღ★✿，应当立即向审计委员会直接报告ღღ★✿。

　　审计部应当保持独立性ღღ★✿，不得置于财务部门的领导之下ღღ★✿，或者与财务部门合署办公ღღ★✿。审计委员会参与对内部审计负责人的考核ღღ★✿。

　　第七条 内部审计人员应具备与审计工作相适应的审计ღღ★✿、会计ღღ★✿、经济管理等相关专业知识和业务能力ღღ★✿，熟悉公司的生产经营活动和内部控制ღღ★✿，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力ღღ★✿。

　　第八条 内部审计人员应具有良好的职业道德ღღ★✿，并做到依法审计ღღ★✿、忠于职守ღღ★✿、坚持原则ღღ★✿、客观公正ღღ★✿、实事求是ღღ★✿、廉洁奉公ღღ★✿，不得滥用职权ღღ★✿、徇私舞弊ღღ★✿、玩忽职守ღღ★✿。

　　第九条 公司及董事局应当保障审计部和内部审计人员依法依规行使职权和独立履行职责ღღ★✿，任何单位和个人不得打击报复ღღ★✿，公司各部门ღღ★✿、子公司应当积极配合内部审计工作ღღ★✿。

　　审计部履行内部审计职责所需经费ღღ★✿，应当列入公司预算ღღ★✿。除涉密事项外ღღ★✿，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务ღღ★✿，并对采用的审计结果负责ღღ★✿。

　　第十条 审计部和内部审计人员从事内部审计工作ღღ★✿，应当严格遵守国家有关法律法规和内部审计职业规范ღღ★✿，忠于职守ღღ★✿，做到独立ღღ★✿、客观ღღ★✿、公正ღღ★✿、保密ღღ★✿。

　　第十一条 审计部和内部审计人员对在执行职务中知悉的国家秘密ღღ★✿、工作秘密ღღ★✿、商业秘密ღღ★✿、个人隐私和个人信息ღღ★✿，应当予以保密ღღ★✿，不得泄露或者向他人非法提供ღღ★✿。

　　内部审计人员应当将获取审计证据的名称ღღ★✿、来源ღღ★✿、内容三个人一上一下的运动ღღ★✿、时间等信息清晰ღღ★✿、完整地记录在工作底稿中ღღ★✿。审计部应当建立工作底稿制度ღღ★✿，并依据有关法律法规的规定ღღ★✿，建立相应的档案管理制度ღღ★✿，明确内部审计工作报告ღღ★✿、工作底稿及相关资料的保存时间ღღ★✿。

　　（二）负责对公司及各部门ღღ★✿、子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性ღღ★✿、合理性及其实施的有效性进行检查和评估ღღ★✿；

　　（三）负责对公司及各部门ღღ★✿、子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料ღღ★✿，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性ღღ★✿、合规性ღღ★✿、真实性和完整性进行审计ღღ★✿，包括但不限于财务报告ღღ★✿、业绩预告ღღ★✿、业绩快报ღღ★✿、自愿披露的预测性财务信息等ღღ★✿；

　　（四）对公司及各部门ღღ★✿、子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的发展规划ღღ★✿、战略决策ღღ★✿、重大措施ღღ★✿、全面预算ღღ★✿、经营指标ღღ★✿、年度业务计划执行情况等进行审计ღღ★✿；（五）负责对信息系统的资源与资产的保全ღღ★✿、资料与系统的完整性ღღ★✿、吻合有效性ღღ★✿，系统的开发ღღ★✿、使用ღღ★✿、维护ღღ★✿、管理及安全性等方面进行的审计ღღ★✿；

　　（六）对公司ღღ★✿、子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的固定资产投资项目ღღ★✿、基建工程ღღ★✿、重大投资项目ღღ★✿、重大资产处置进行审计ღღ★✿；

　　（七）对公司ღღ★✿、子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的自然资源资产管理ღღ★✿、生态环境保护责任的履行情况进行审计ღღ★✿；

　　（八）对公司ღღ★✿、子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的境外机构ღღ★✿、境外资产和境外经济活动进行审计ღღ★✿；

　　（九）对公司ღღ★✿、子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的资金管理三个人一上一下的运动ღღ★✿、采购与付款ღღ★✿、销售与收款ღღ★✿、招投标工作等业务及经营管理情况ღღ★✿、效益情况等进行审计ღღ★✿；（十）负责对公司高级管理人员ღღ★✿、各部门负责人ღღ★✿、子公司负责人任期内经济责任进行任期或者定期经济责任审计和离任审计ღღ★✿；

　　（十一）协助建立健全反舞弊机制ღღ★✿，确定反舞弊的重点领域ღღ★✿、关键环节和主要内容三个人一上一下的运动ღღ★✿，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为ღღ★✿；

　　（十二）负责受理实名和匿名举报ღღ★✿，对涉嫌舞弊等违法违规事件进行专案审计ღღ★✿；（十三）至少每季度向审计委员会报告一次ღღ★✿，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题ღღ★✿；

　　（十五）除法律法规另有规定外小金库钱包官网ღღ★✿，在审计委员会的督导下审计部至少每半年对下列事项进行一次检查ღღ★✿，出具检查报告并提交审计委员会ღღ★✿：

　　1ღღ★✿、公司募集资金使用ღღ★✿、提供担保ღღ★✿、关联交易ღღ★✿、证券投资与衍生品交易ღღ★✿、提供财务资助ღღ★✿、购买或者出售资产ღღ★✿、对外投资等重大事件的实施情况ღღ★✿；

　　（十六）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题ღღ★✿，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间ღღ★✿，并进行内部控制的后续审查ღღ★✿，监督整改措施的落实情况ღღ★✿，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险ღღ★✿，应当及时向审计委员会报告ღღ★✿；

　　（十八）在审计委员会与公司聘请的会计师事务所ღღ★✿、国家审计机构等外部审计单位进行沟通时ღღ★✿，审计部应当积极配合ღღ★✿，并提供必要的支持和协作ღღ★✿；

　　（一）参加公司及所属各部门ღღ★✿、子公司有关会议ღღ★✿，召开与审计事项有关的会议ღღ★✿；（二）根据内部审计工作的需要ღღ★✿，有权要求被审计对象按时报送审计所需的资料ღღ★✿，全面获得和查阅ღღ★✿、复制被审计对象的资料三个人一上一下的运动ღღ★✿，包括但不限于ღღ★✿：

　　（三）参与研究制定公司的规章制度ღღ★✿，提出制定内部审计方面的规章制度的建议ღღ★✿；（四）检查有关财务收支ღღ★✿、经济活动ღღ★✿、内部控制ღღ★✿、风险管理的资料三个人一上一下的运动ღღ★✿、文件和现场勘察实物ღღ★✿；

　　（六）就审计事项中的有关问题ღღ★✿，向被审计对象及其他有关单位或个人进行调查ღღ★✿、询问ღღ★✿，取得相关证明材料ღღ★✿；

　　（七）对正在进行的严重违法违规行为ღღ★✿、违反《公司章程》及公司规章制度ღღ★✿、严重损失浪费行为和严重失职可能造成重大经济损失的行为ღღ★✿，及时向公司董事长ღღ★✿、总经理或审计委员会报告ღღ★✿，经同意作出临时制止决定ღღ★✿；对已经造成重大经济损失和影响的行为ღღ★✿，向审计委员会提出处理建议ღღ★✿；

　　（八）对可能转移ღღ★✿、隐匿ღღ★✿、篡改ღღ★✿、毁弃会计凭证ღღ★✿、会计账簿ღღ★✿、会计报表以及与经济活动有关的资料ღღ★✿，经审计委员会批准ღღ★✿，有权予以暂时封存ღღ★✿；

　　（九）出具内部审计报告ღღ★✿，提出纠正ღღ★✿、处理违法违规行为的意见和改进管理ღღ★✿、提高绩效的建议ღღ★✿，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况ღღ★✿；

　　（十一）对严格遵守财经法规ღღ★✿、经济效益显著ღღ★✿、贡献突出的被审计单位和个人ღღ★✿，可以向公司提出表彰建议ღღ★✿。

　　第十六条 审计部根据公司的具体情况和年度内部审计工作计划或者董事局ღღ★✿、审计委员会的决定ღღ★✿，确定审计项目ღღ★✿。

　　第十七条 审计项目确定以后ღღ★✿，审计部组织成立内部审计小组ღღ★✿，了解被审计对象情况ღღ★✿，拟定审计方案ღღ★✿，做好审计准备工作ღღ★✿，并在审计实施三日前向被审计对象送达《审计通知书》ღღ★✿。对于需要突击进行审计的特殊业务ღღ★✿，《审计通知书》可在实施审计时送达ღღ★✿。

　　第十八条 被审计对象在接到《审计通知书》后ღღ★✿，应在规定期限内按审计通知的要求准备审计所需要的相关资料ღღ★✿。

　　第十九条 在审计实施阶段ღღ★✿，内部审计小组根据审计范围和重点ღღ★✿，通过查阅有关文件ღღ★✿、资料ღღ★✿、实物ღღ★✿，向有关单位和人员进行核实ღღ★✿，取得相关证明资料小金库钱包官网ღღ★✿，记录审计工作底稿ღღ★✿。内部审计小组可以运用审核ღღ★✿、观察ღღ★✿、询问ღღ★✿、函证和分析性复核方法ღღ★✿，获取充分ღღ★✿、相关ღღ★✿、可靠的审计证据ღღ★✿，形成审计意见出具审计报告初稿ღღ★✿。

　　第二十条 在审计报告阶段ღღ★✿，内部审计小组应当在出具审计报告前ღღ★✿，与被审计对象进行沟通ღღ★✿、征求意见ღღ★✿，并出具正式审计报告ღღ★✿，提交公司审计委员会审批ღღ★✿。

　　第二十一条 被审计对象必须执行审计报告ღღ★✿。被审计对象对审计报告存在异议的ღღ★✿，应在审计报告送达之日起七日内提出书面意见ღღ★✿，逾期未提出书面意见的ღღ★✿，视为无异议ღღ★✿。

　　第二十二条 在督察检查阶段ღღ★✿，对审计报告述及的重大审计事项和审计建议及决定小金库钱包官网ღღ★✿，审计部将对被审计对象进行跟踪检查小金库钱包官网ღღ★✿，必要时实施后续审计ღღ★✿。

　　第二十四条 公司建立健全审计发现问题整改机制ღღ★✿，被审计单位主要负责人为整改第一责任人ღღ★✿。对审计发现的问题和提出的建议ღღ★✿，被审计单位应当及时整改ღღ★✿，并将整改结果书面报告审计部ღღ★✿。

　　第二十五条 审计部对内部审计发现的典型性ღღ★✿、普遍性ღღ★✿、倾向性问题ღღ★✿，应当及时分析研究ღღ★✿，并在公司内部一定范围内进行通报ღღ★✿，公司各部门及子公司应当引以为鉴ღღ★✿、自查自纠ღღ★✿，并制定和完善相关管理制度ღღ★✿，建立健全内部控制措施ღღ★✿。

　　第二十六条 审计部应当加强与公司财会管理中心ღღ★✿、人力资源部门等其他内部监督力量的协作配合ღღ★✿，建立信息共享ღღ★✿、结果共用ღღ★✿、重要事项共同实施ღღ★✿、问题整改及问责共同落实等工作机制ღღ★✿。

　　第二十七条 审计部对遵守企业规章制度ღღ★✿、做出显著成绩的部门和个人三个人一上一下的运动ღღ★✿，可以向审计委员会提出给予表扬和奖励的建议ღღ★✿。

　　第二十八条 对有下列行为的被审计对象ღღ★✿，由公司根据情节轻重给予行政处分和/或经济处罚ღღ★✿，或提交政府有关主管部门ღღ★✿、司法机关进行处理ღღ★✿：

　　（一）拒绝ღღ★✿、拖延提供审计所需资料（包括但不限于会计账簿ღღ★✿、会计凭证ღღ★✿、会计报表ღღ★✿、业务合同ღღ★✿、协议ღღ★✿、契约ღღ★✿、资产证明ღღ★✿、股权证明等证明材料）的ღღ★✿，或者提供资料不真实ღღ★✿、不完整的ღღ★✿；

　　第二十九条 内部审计人员违反本制度规定ღღ★✿，有下列行为的ღღ★✿，由公司根据情节轻重ღღ★✿，给予行政处分和/或追究经济责任ღღ★✿；情节严重ღღ★✿，构成犯罪的ღღ★✿，应当移送司法机关依法追究刑事责任ღღ★✿。

　　第三十条 内部审计人员因履行职责受到打击ღღ★✿、报复ღღ★✿、陷害的ღღ★✿，公司应当及时采取保护措施小金库钱包官网ღღ★✿，并对相关责任人员进行处理ღღ★✿；涉嫌构成犯罪的ღღ★✿，应当移送司法机关依法追究刑事责任ღღ★✿。

　　第三十一条 本制度未尽事宜ღღ★✿，依照国家有关法律ღღ★✿、法规ღღ★✿、规章ღღ★✿、规范性文件和《公司章程》的规定执行ღღ★✿。

　　如本制度的规定与日后国家发布或修订的法律ღღ★✿、法规或者公司股票上市地证券监管机构ღღ★✿、公司股票上市的证券交易所发布或修订的规章ღღ★✿、规范性文件ღღ★✿、业务规则等相抵触的ღღ★✿，应当依照有关法律ღღ★✿、法规ღღ★✿、规章ღღ★✿、规范性文件ღღ★✿、业务规则等的规定执行ღღ★✿。